Эксперт рассказал, как россиянам получить налоговый вычет в 2026 году

Налоговые вычеты позволяют россиянам, получающим официальный доход, уменьшить сумму НДФЛ или вернуть его часть. Получить вычет можно за лечение, обучение, спорт, сдачу норм ГТО, сделки с недвижимостью. Анастасия Моргунова, сооснователь и директор по продукту бухгалтерии для бизнеса «Мое дело», рассказала, какие налоговые вычеты будут доступны россиянам в 2026 году и как можно вернуть часть уплаченного налога. Подробности – в материале Агентства новостей «Доступ».

Какие налоговые вычеты можно получить в 2026 году

В 2026 году в России продолжат действовать несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Важно, что перечень социальных вычетов будет расширен. Налоговые вычеты имеют срок давности, который составляет три года. Например, если человек оплачивал дорогой абонемент в спортзал в 2022 году, получить за него компенсацию в 2026 году уже нельзя. Исключение составляет имущественный вычет – он не имеет срока давности. Однако, по словам эксперта, возможность их получения напрямую зависит от того, уплачивает ли налогоплательщик НДФЛ и в каком объеме.

Самый распространенный вид – стандартные налоговые вычеты, которые можно оформить на себя, детей, за сдачу норм ГТО (с 2025 года). Например, при сделках с недвижимостью россияне имеют право на имущественный вычет. При покупке жилья – не более 2 млн рублей, по процентам на ипотеку – не более 3 млн рублей. При продаже недвижимости вычет применяется в том случае, если с дохода был уплачен НДФЛ. Имущественный вычет не распространяется на апартаменты, получить его можно только при купле-продаже квартиры, жилого дома, земельного участка.

Для поддержки россиян действуют социальные вычеты на лечение, обучение, спорт, страхование жизни и ДМС. С 1 января вводится еще одна мера – налоговый вычет семьям с двумя детьми и более, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума. Если оба родителя работают по найму и платят НДФЛ, получить налоговый вычет может каждый из них. Подать заявление о семейном налоговом вычете за 2025 год можно в период с 1 июня до 1 октября 2026 года.  

Кто сможет получить налоговый вычет в 2026 году

Претендовать на налоговый вычет могут люди, которые официально трудоустроены. Право на налоговые вычеты есть у предпринимателей, работающих на ОСНО. Также ИП на ОСНО, частнопрактикующие адвокаты, нотариусы, люди, работающие по договору ГПХ, могут воспользоваться профессиональным вычетом. Он позволяет компенсировать документально подтверждённые расходы, которые были понесены во время исполнения работ.

«Любые "серые" доходы или неофициальная занятость фактически лишают человека возможности вернуть налог. Зарплата "в конверте" сокращает сумму уплаченного НДФЛ, из-за чего даже при наличии расходов размер вычета может оказаться минимальным или нулевым», – подчеркивает эксперт.

При этом, если размер официального дохода позволяет, налогоплательщик вправе применить за один год все вычеты, на которые он имеет право. Однако на практике многие переоценивают свои возможности и сталкиваются с отказами из-за недостаточной налоговой базы».

Самозанятые, ИП на УСН, ЕСХН, ПСН, АУСН не платят НДФЛ. Поэтому они не могут воспользоваться вычетами по доходам от предпринимательской деятельности. Однако, если самозанятый или ИП имеет другие источники дохода, с которых уплачивает НДФЛ, например дополнительно работает в найме, право на вычет по этим доходам сохраняется.

Что важно учесть при оформлении налогового вычета

Существует два способа получения вычетов: через налоговую или через работодателя. Для получения вычета через налоговую в личном кабинете на сайте ФНС или портале госуслуг необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы. Для получения вычета достаточно справки о расходах. Не нужно собирать большой пакет документов, как раньше. Срок проверки документов в налоговой – до трех месяцев.

«С 1 января 2024 года появилась возможность подать заявление в упрощенном порядке, без заполнения налоговой декларации и других документов. Таким образом можно оформить имущественный, инвестиционный, некоторые социальные вычеты. Источником данных, подтверждающих право на вычет, служит информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками. Например, если нужно получить вычет на лечение, то клиника должна быть подключена к информационному обмену. В этом случае нужно обратиться в клинику, чтобы она предоставила данные по расходами на лечение. Клиника передает их в ФНС, а налоговая присылает в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление, которое нужно подписать. Важно понимать, что если организация не подключена к информационному обмену, получить вычет можно только через подачу декларации 3-НДФЛ», – объясняет Анастасия Моргунова.

При получении вычета через работодателя часть налога не удерживается из зарплаты, что повышает ежемесячный доход. Это удобно, например, при компенсации лечения, обучения, занятий спортом. Стандартные вычеты работодатель оформляет самостоятельно на основании предоставленных документов, например о количестве детей. Для получения социального или имущественного вычета необходимо подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговая рассмотрит его и направит работодателю уведомление о праве на вычет.